【出纳是做什么的】出纳是企业或单位中负责日常资金收付、账务处理和财务记录的重要岗位。虽然出纳工作看似简单，但其职责涉及资金安全、账目清晰、合规操作等多个方面，是财务工作中不可或缺的一部分。
一、出纳的主要职责总结
1. 现金与银行存款管理：负责公司现金的收付、保管及银行账户的日常操作。
2. 票据管理：处理各种票据（如发票、收据、支票等）的开具、审核与归档。
3. 账务记录：每日登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。
4. 报销审核：审核员工报销单据，确保符合公司财务制度。
5. 对账与结算：定期与银行对账，完成公司内部的资金结算。
6. 税务协助：配合会计完成税务申报、发票管理等相关工作。
7. 内部控制：确保资金流动合规，防范财务风险。
二、出纳岗位核心职责表格
| 序号 | 职责内容 | 具体说明 |
| 1 | 现金与银行管理 | 负责现金的收付、保管及银行账户的日常操作 |
| 2 | 票据处理 | 开具、审核并保存各类票据（如发票、收据、支票等） |
| 3 | 账务记录 | 每日登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符 |
| 4 | 报销审核 | 审核员工提交的报销单据，确保符合公司财务规定 |
| 5 | 对账与结算 | 定期与银行对账，完成公司内部的资金结算 |
| 6 | 税务协助 | 协助会计进行税务申报、发票管理等工作 |
| 7 | 内部控制 | 确保资金流动合规，防止挪用、错账等财务风险 |
三、出纳工作的特点
- 基础性：出纳是财务工作的起点，直接影响后续会计核算。
- 规范性：必须严格遵守国家财经法规和公司财务制度。
- 细致性：需高度细心，避免出现账务错误或资金损失。
- 责任性：直接接触资金，承担较大的财务责任。
四、结语
出纳虽是一个基层财务岗位，但其作用不容小觑。一个优秀的出纳不仅需要具备良好的职业素养，还要有较强的责任心和细致的工作态度。随着企业财务管理的不断规范化，出纳岗位的重要性也在不断提升。
