【工程项目付款与结算流程管理办法】为规范工程项目在施工过程中的资金支付与财务结算行为，确保项目资金使用的合规性、透明性和高效性，提升企业整体管理水平，根据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本《工程项目付款与结算流程管理办法》。

一、适用范围

本办法适用于公司所有在建工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建等各类工程项目。凡涉及工程款项的支付、结算及相关财务操作，均应按照本办法执行。

二、管理原则

1. 依法依规：所有付款与结算行为必须符合国家法律、法规及合同约定，杜绝违规操作。

2. 程序严谨：付款与结算应严格按照审批流程进行，确保每一环节均有据可查。

3. 责任明确：明确各相关部门及人员的职责，做到权责清晰，防止推诿扯皮。

4. 风险可控：建立完善的财务监控机制，防范资金挪用、拖欠、浪费等风险。

三、付款流程

1. 合同签订后：由项目负责人组织相关部门对合同条款进行审核，确认付款条件、金额及时间节点。

2. 申请付款：施工单位或供应商根据合同约定，提交付款申请，并附相关凭证（如发票、验收单、进度报告等）。

3. 部门审核：项目管理部门、成本控制部门及财务部门分别对付款申请进行审核，确认工程进度、质量、合规性等是否符合要求。

4. 领导审批：经审核无误后，提交至分管领导或授权人进行最终审批。

5. 财务支付：审批通过后，财务部门按计划安排资金支付，确保及时、准确、安全。

四、结算流程

1. 竣工验收合格：工程完工后，由项目部组织相关部门进行竣工验收，确认工程质量符合设计要求及合同约定。

2. 结算资料准备：施工单位需提供完整的结算资料，包括工程量清单、变更签证、材料价格明细、竣工图纸等。

3. 初步审核：由项目管理、成本控制及监理单位对结算资料进行初审，核实工程量与实际完成情况的一致性。

4. 审计核对：如有必要，可委托第三方审计机构进行结算审计，确保数据真实、准确。

5. 结算确认：经各方确认无误后，签署结算协议，作为最终付款依据。

6. 财务结算：财务部门根据结算结果办理尾款支付手续，完成全部财务结算工作。

五、监督与考核

1. 公司设立专门的财务审计与监督机制，定期对工程项目付款与结算情况进行检查。

2. 对于未按本办法执行、造成资金损失或影响项目进度的行为，将追究相关责任人责任。

3. 将付款与结算管理纳入项目绩效考核体系，作为评价项目管理人员的重要指标之一。

六、附则

1. 本办法由公司财务部牵头制定并负责解释。

2. 各项目部应结合实际情况，制定实施细则，报公司备案。

3. 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

通过本办法的实施，旨在构建一个科学、规范、高效的工程项目资金管理体系，保障企业资产安全，提高项目执行力和经济效益。