在日常财务工作中，外来原始凭证或发票是企业进行会计核算和税务申报的重要依据。为确保财务资料的完整性、真实性和合规性，规范外来原始凭证的获取与整理流程，特制定本要求，供相关人员遵照执行。

首先，在取得外来原始凭证时，必须确保其来源合法、内容真实、信息完整。所有发票应由具备开票资格的单位开具，并加盖有效的发票专用章。对于电子发票，需确保其格式符合国家税务总局的相关规定，并妥善保存电子版及纸质打印件。同时，应仔细核对发票上的金额、数量、税率、开票日期等关键信息，避免因信息错误导致后续报销或入账出现问题。

其次，在整理和粘贴外来原始凭证时，应注意以下几点：

1. 分类清晰：根据业务性质或费用类型，将各类发票和凭证进行合理分类，便于后续查阅与归档。

2. 顺序排列：按照时间先后或业务发生顺序进行排序，保持凭证的逻辑性和条理性。

3. 粘贴整齐：使用统一规格的粘贴纸或凭证封面，将发票按顺序粘贴，避免重叠、破损或字迹模糊的情况。

4. 标注明确：在每张凭证上注明业务内容、经手人、审批人等必要信息，确保责任明确，便于追溯。

5. 及时归档：完成粘贴后应及时归入相应的会计档案，避免遗失或混乱。

此外，对于部分特殊业务，如差旅费、办公用品采购、会议费等，还需根据公司内部管理制度，提供相应的审批单据或说明材料，以备核查。

最后，财务人员应定期对已归档的原始凭证进行检查，确保其完整性与合规性。对于缺失、损坏或不符合要求的凭证，应及时联系相关责任人补办或更正，防止影响财务数据的准确性。

总之，外来原始凭证的管理是一项基础而重要的工作，关系到企业的财务健康与合规运营。希望全体员工高度重视，严格按照本要求执行，共同维护良好的财务秩序。