为了确保企业财务管理的规范化和透明化，加强内部控制机制，提高财务管理水平，特制定本内部会计管理制度。本制度旨在明确公司内部各层级在会计工作中的职责分工，规范会计操作流程，保障公司资产的安全与完整，促进企业的健康发展。

一、总则

1. 目的与原则

- 目的是通过建立健全的内部会计管理制度，实现企业财务工作的科学化、规范化和法制化。

- 坚持依法依规的原则，确保所有财务活动符合国家法律法规及行业标准。

2. 适用范围

- 适用于公司及其下属各部门的所有会计及相关业务人员。

二、岗位设置与职责划分

1. 岗位设置

- 设置财务总监、会计主管、出纳员等岗位，并根据需要设立成本核算专员、税务专员等辅助性岗位。

2. 职责划分

- 财务总监负责全面监督和指导公司的财务管理工作。

- 会计主管负责日常账务处理及审核工作。

- 出纳员负责现金及银行存款的收付管理。

- 各部门需指定一名兼职或专职的报账员，负责本部门的报销单据整理与提交。

三、会计核算管理

1. 凭证管理

- 所有经济业务必须取得合法有效的原始凭证，经审核无误后编制记账凭证。

- 记账凭证应做到内容真实、数字准确、书写规范。

2. 账簿登记

- 各类账簿的开设和登记应严格按照会计准则执行，保证账实相符。

- 定期进行对账，及时发现并纠正错误。

3. 报表编制

- 按时编制月度、季度和年度财务报表，确保数据的真实性、准确性和完整性。

- 报表须经过复核程序，由相关负责人签字确认后上报。

四、资金管理

1. 预算控制

- 实施全面预算管理，合理安排各项支出，避免浪费。

- 对重大投资项目进行可行性研究，严格审批程序。

2. 现金管理

- 严格执行库存现金限额制度，超出部分应及时存入银行。

- 不得坐支现金，禁止白条抵库。

3. 银行账户管理

- 开立银行账户需经批准，并定期检查账户使用情况。

- 禁止多头开户，避免不必要的资金沉淀。

五、内部控制与审计

1. 内部控制

- 建立健全内部控制体系，包括不相容职务分离、授权审批、财产保护等方面。

- 定期开展内部控制自我评估，发现问题及时整改。

2. 内部审计

- 设立独立的内部审计机构，定期或不定期地对公司财务状况进行审查。

- 内部审计结果作为考核管理层绩效的重要依据之一。

六、附则

1. 培训教育

- 定期组织员工参加会计知识和技能培训，提升专业水平。

- 新入职员工必须接受岗前培训，熟悉相关规章制度。

2. 违规处罚

- 对违反本制度的行为将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。

- 构成犯罪的，移交司法机关处理。

以上即为本公司内部会计管理制度的主要内容，请全体员工务必遵守执行。如有变动，公司将另行通知更新后的版本。

此制度自发布之日起生效，最终解释权归公司所有。希望全体员工共同努力，共同维护良好的财务秩序，为公司的长远发展贡献力量！