【出纳主要做什么】出纳是企业财务部门中一个重要的岗位，主要负责单位的现金收付、银行结算以及相关账务处理工作。出纳的工作不仅关系到企业的资金安全，也直接影响到财务数据的准确性和及时性。下面将从出纳的主要职责、工作内容和常见工具等方面进行总结。
一、出纳的主要职责
1. 现金管理：负责日常现金的收付与保管，确保现金的安全和账实相符。
2. 银行结算：处理银行转账、汇款、票据等业务，保证资金流转顺畅。
3. 票据管理：审核和管理各类原始凭证，如发票、收据、支票等。
4. 账务记录：根据收支情况登记现金日记账和银行存款日记账。
5. 对账与核对：定期与银行对账，确保账目一致。
6. 报销审核：协助审核员工报销单据，确保符合公司财务制度。
7. 税务配合：配合会计完成税务申报、发票管理等工作。
二、出纳的工作内容（表格形式）
| 工作内容 | 具体任务说明 |
| 现金管理 | 负责日常现金的收付、清点、保管，确保账实相符 |
| 银行结算 | 办理转账、汇款、支票等银行事务，保持账户余额正常 |
| 票据管理 | 审核并保存发票、收据、支票等原始凭证，确保合规 |
| 账务记录 | 登记现金日记账和银行存款日记账，确保数据准确 |
| 对账与核对 | 每月与银行对账单核对，发现差异及时处理 |
| 报销审核 | 审核员工提交的报销单据，确保符合公司财务政策 |
| 税务配合 | 协助会计完成税务资料准备、发票开具及缴税等相关工作 |
| 财务报表支持 | 提供现金流量、银行流水等基础数据，为财务分析提供依据 |
三、出纳需要具备的能力
- 细致认真：出纳工作涉及大量数字和凭证，需高度细心。
- 责任心强：现金和银行账户安全至关重要，稍有疏忽可能造成严重后果。
- 沟通能力：与财务部门、业务部门、银行等多方沟通协调。
- 熟练使用办公软件：如Excel、财务软件等，提高工作效率。
- 了解财务制度：熟悉国家财税法规和公司内部财务流程。
四、出纳与会计的区别
| 项目 | 出纳 | 会计 |
| 工作重点 | 现金、银行结算、票据管理 | 账务核算、报表编制、税务处理 |
| 数据来源 | 原始凭证 | 原始凭证+账簿 |
| 工作性质 | 执行层 | 管理层 |
| 职责范围 | 处理资金流动 | 分析财务状况 |
总之，出纳是一个既基础又关键的岗位，虽然工作内容看似简单，但其重要性不容忽视。随着企业财务管理的不断规范，出纳的职责也在逐步向专业化、信息化方向发展。
