【财务支出及审批权限管理制度】为规范企业财务支出流程，明确各级管理人员的审批职责，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务管理的科学性与合规性，特制定本制度。

一、适用范围

本制度适用于公司各部门及下属分支机构的所有财务支出行为，包括但不限于日常运营费用、采购支出、差旅费用、项目支出及其他与财务相关的支付事项。

二、基本原则

1. 分级授权：根据支出金额的大小，设定不同层级的审批权限，确保每一笔支出都有相应的责任人进行审核与批准。

2. 事前审批：所有支出必须事先经过审批程序，严禁先付款后补手续的行为。

3. 真实合法：所有支出项目必须真实发生，并具备合法有效的原始凭证，不得虚列、伪造或重复报销。

4. 节约高效：在保证正常业务开展的前提下，提倡节约用财，合理控制成本。

三、审批权限划分

根据支出金额的不同，审批权限分为以下几级：

1. 部门负责人审批：单笔支出金额在500元以下的，由所在部门负责人审批。

2. 分管领导审批：单笔支出金额在500元至5000元之间的，需经分管领导审批。

3. 总经理审批：单笔支出金额在5000元以上的，须经总经理审批。

4. 特殊事项审批：涉及重大项目的支出或超出常规预算范围的费用，应提交董事会或相关决策机构审议批准。

四、审批流程

1. 申请提交：申请人填写《费用报销单》或《支出申请表》，注明支出用途、金额、相关票据及附件。

2. 初审：部门负责人对申请内容进行初步审核，确认其真实性与合理性。

3. 复审：分管领导根据权限进行复核，必要时可要求补充资料或进行实地核查。

4. 终审：总经理或授权人员对大额支出进行最终审批。

5. 执行支付：经审批通过后，财务部门方可安排付款或报销。

五、监督管理

1. 财务部负责对各项支出进行记录和归档，定期汇总分析支出情况。

2. 审计部门应不定期对支出情况进行抽查，发现问题及时纠正并追究责任。

3. 对于违反本制度的行为，将依据公司相关规定予以处理，情节严重的将追究法律责任。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

2. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保财务管理工作有序开展。

通过建立健全的财务支出及审批权限管理制度，有助于提升企业内部管理的规范化水平，增强资金使用的透明度和可控性，为企业持续健康发展提供坚实的财务保障。