【日常报销管理制度(7页)】为规范公司日常费用报销流程，提高财务管理效率，确保各项支出合理、合规、透明，特制定本《日常报销管理制度》。本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各类费用报销事项，涵盖差旅费、办公用品采购、业务招待、交通通讯等常见支出项目。

一、适用范围

本制度适用于公司所有员工因工作需要产生的合理费用支出，包括但不限于：

- 差旅费用：员工因公出差所产生的交通、住宿、餐饮等相关费用；

- 办公费用：日常办公用品、文具、打印耗材等的采购；

- 业务招待费用：与客户或合作单位进行业务交流所产生的合理餐饮、礼品等支出；

- 交通通讯费用：因公出行所产生的出租车、公共交通、电话、网络等费用；

- 其他经审批的合理支出。

二、报销原则

1. 真实性原则：所有报销必须基于真实发生的业务活动，严禁虚报、假报。

2. 合规性原则：报销内容应符合国家相关财务法规及公司内部规定。

3. 合理性原则：费用支出应控制在合理范围内，不得超标或浪费。

4. 及时性原则：报销申请应在费用发生后及时提交，避免延误。

5. 审批流程原则：所有报销需按照规定的审批流程逐级审核，未经批准不得报销。

三、报销流程

1. 费用发生前

- 员工如需预支费用，应填写《费用预支申请单》，并附上相关说明，经部门负责人审批后方可办理。

2. 费用发生后

- 员工应及时收集有效票据（如发票、收据、银行付款凭证等），并填写《费用报销单》。

- 报销单需详细列明费用类型、金额、用途、时间、地点及经手人等信息。

3. 部门初审

- 部门负责人对报销单及相关票据进行初步审核，确认费用合理性及真实性。

4. 财务复核

- 财务部门对报销单进行合规性审查，核实票据合法性、金额准确性，并录入系统。

5. 领导审批

- 根据报销金额大小，由相应层级领导进行最终审批。一般报销由部门负责人审批，大额或特殊费用需上报公司管理层审批。

6. 款项支付

- 审批通过后，财务部门安排款项支付，可通过银行转账或现金方式结算。

四、票据管理

1. 所有报销必须提供合法有效的原始票据，如发票、收据、合同等。

2. 票据应清晰可辨，注明开票日期、金额、销售方名称、商品或服务内容等信息。

3. 票据丢失或损坏者，需提供相关证明材料，并经财务部门审核后方可处理。

4. 不得使用非正式票据或白条进行报销，一经发现将按公司相关规定处理。

五、报销标准与限额

1. 差旅费用：

- 交通费：根据实际乘坐交通工具（高铁、飞机、长途汽车等）按标准报销。

- 住宿费：按公司差旅标准执行，超支部分需提前审批。

- 餐饮费：按日计发，标准由公司统一规定。

2. 业务招待费：

- 每次招待需提前申请，明确接待对象、事由及预算。

- 人均标准不得超过公司规定上限。

3. 办公用品费用：

- 由行政部统一采购，个人不得擅自购买。

- 如需紧急采购，需先报备并经审批后方可报销。

4. 交通通讯费：

- 交通费按实际发生金额报销，需附乘车记录或打车发票。

- 通讯费按公司规定标准报销，超出部分不予报销。

六、违规处理

1. 对于虚报、冒领、重复报销等行为，一经查实，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职甚至辞退处理。

2. 对未按规定流程报销的人员，财务部门有权拒绝受理，并要求重新提交。

3. 对于故意伪造票据或隐瞒事实的，公司将依法追究其法律责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保费用管理规范有序。

3. 本制度可根据公司发展情况适时调整，调整方案由公司管理层审议通过后生效。

附件：

1. 费用报销单（模板）

2. 费用预支申请单（模板）

3. 差旅费用标准表

4. 业务招待费用审批流程图

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备注： 本制度共分为7页，内容详尽，便于员工查阅与执行。